ΑΑΔΕ: Ελέγχονται 12.000 φορολογούμενοι, στο στόχαστρο εισοδήματα και δαπάνες

Νέο κύκλο εκτεταμένων ελέγχων και διασταυρώσεων ξεκινά η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, έπειτα από την ολοκλήρωση της διαδικασίας υποβολής των φορολογικών δηλώσεων. Στο επίκεντρο βρίσκονται φορολογούμενοι που εμφανίζουν σημαντικές αποκλίσεις ανάμεσα στα δηλωθέντα εισοδήματά τους και στο επίπεδο των δαπανών ή της περιουσιακής τους κατάστασης, με τον αριθμό των υπό εξέταση περιπτώσεων να ανέρχεται σε 12.000.

Ποιοι μπαίνουν στο στόχαστρο

Η πλειονότητα των ελέγχων δεν αφορά τα χαμηλότερα εισοδηματικά κλιμάκια, αλλά μια συγκεκριμένη κατηγορία φορολογουμένων. Οι έλεγχοι επικεντρώνονται κυρίως στην κατηγορία των μικρομεσαίων εισοδημάτων, δηλαδή σε πολίτες που δηλώνουν εισοδήματα της τάξης των 10.000 έως 20.000 ευρώ ετησίως, ενώ από τις διασταυρώσεις προκύπτει ότι τα ποσά αυτά δεν επαρκούν για να δικαιολογήσουν το πραγματικό επίπεδο κατανάλωσης και τον τρόπο διαβίωσής τους.

Το σύστημα BANCAPP στο επίκεντρο των διασταυρώσεων

Κομβικό ρόλο στον εντοπισμό των «ύποπτων» περιπτώσεων διαδραματίζει το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP της ΑΑΔΕ. Το σύστημα αυτό αντλεί στοιχεία από τα πιστωτικά ιδρύματα και τα αντιπαραβάλλει με τις φορολογικές δηλώσεις, επιτρέποντας τον εντοπισμό ασυμφωνιών σε πραγματικό χρόνο. Η διαδικασία εντάσσεται στη στρατηγική ψηφιακού μετασχηματισμού των φορολογικών ελέγχων, με την Αρχή να αξιοποιεί προηγμένα πληροφοριακά συστήματα και αυτοματοποιημένες διασταυρώσεις που περιορίζουν σημαντικά τα περιθώρια απόκρυψης εισοδημάτων.

Πέρα από τις τραπεζικές καταθέσεις, τα στοιχεία που εξετάζονται είναι ευρύτερα και περιλαμβάνουν ενοίκια, δάνεια, ασφάλειες, δίδακτρα καθώς και καταναλώσεις ρεύματος και νερού, δείκτες δηλαδή που συνθέτουν μια πληρέστερη εικόνα του πραγματικού βιοτικού επιπέδου κάθε φορολογούμενου.

Πώς θα ενημερωθούν οι φορολογούμενοι

Η διαδικασία προβλέπει ηλεκτρονική ειδοποίηση προς όσους εντοπίζονται με αποκλίσεις. Οι ελεγχόμενοι θα λάβουν ηλεκτρονική ειδοποίηση και θα έχουν στη διάθεσή τους 15 ημέρες προκειμένου να προσκομίσουν τα σχετικά δικαιολογητικά στην αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία (ΔΟΥ) ή στο Κέντρο Φορολογικών Διαδικασιών και Ελέγχων (ΚΕΦΟΔΕ). Οι πολίτες που θα κληθούν θα πρέπει να τεκμηριώσουν την προέλευση των πόρων με τους οποίους κάλυψαν τις δαπάνες τους, εφόσον αυτές δεν προκύπτουν από το δηλωθέν εισόδημα.

Η λήψη ειδοποίησης δεν σημαίνει αυτόματα καταλογισμό φόρου. Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να αιτιολογήσουν τις αποκλίσεις που εντοπίζονται, π.χ. αν καλύπτονται από κεφάλαια προηγούμενων ετών ή αν προσκομίσουν στοιχεία που αποδεικνύουν άλλες πηγές εισοδήματος οι οποίες εξηγούν τις συγκεκριμένες δαπάνες και κινήσεις.

Τι κινδυνεύουν όσοι δεν δικαιολογήσουν τις αποκλίσεις

Για τις περιπτώσεις όπου δεν προσκομιστούν επαρκή στοιχεία, η ΑΑΔΕ προχωρά σε καταλογισμό του φόρου που προκύπτει, ενώ επιβάλλει και πρόσθετους φόρους, προσαυξήσεις και πρόστιμα, τα οποία, ανάλογα με τη φύση και τη βαρύτητα της παράβασης, μπορούν να φθάσουν ακόμη και στο 50% του φόρου που θα καταλογιστεί.

Τι πρέπει να προσέξουν οι φορολογούμενοι

Όσοι λάβουν σχετική ειδοποίηση καλό είναι να μη την αγνοήσουν, καθώς η προθεσμία των 15 ημερών είναι σχετικά σύντομη. Συνιστάται:

• Άμεση συγκέντρωση παραστατικών που τεκμηριώνουν την προέλευση κεφαλαίων (τραπεζικά αποδεικτικά, συμβόλαια δωρεών ή γονικών παροχών, βεβαιώσεις εισοδημάτων προηγούμενων ετών).
• Έλεγχος του προσωπικού φακέλου στο myAADE για τυχόν ειδοποιήσεις ή αιτήματα διευκρινίσεων.
• Συνεργασία με λογιστή ή φοροτεχνικό για τον υπολογισμό της ανάλωσης κεφαλαίου, όπου αυτή μπορεί να χρησιμοποιηθεί προς κάλυψη τεκμηρίων.
• Έγκαιρη κατάθεση δικαιολογητικών στη ΔΟΥ, εντός της προβλεπόμενης προθεσμίας, ώστε να αποφευχθεί ο απευθείας καταλογισμός φόρου και προστίμου.