Πώς οι αετονύχηδες κλέβουν τον ΦΠΑ πουλώντας μεταχειρισμένα ΙΧ- Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία εξάρθρωσε κύκλωμα σε 7 χώρες
Το… λαβράκι που ξετρύπωσε η ΑΑΔΕ, με τους εμπόρους μεταχειρισμένων αυτοκινήτων που έκλεβαν τον ΦΠΑ, είναι μόνο η κορυφή του παγόβουνου, αφού όπως λένε άνθρωποι της αγοράς, είναι ζήτημα χρόνου οι έλεγχοι να εντοπίσουν κι άλλες τέτοιες περιπτώσεις.
Το μόνο σίγουρο είναι ότι δεν πρόκειται για ελληνική πατέντα, καθώς η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία πριν από περίπου τέσσερις μήνες “ξεδόντιασε” ένα πολυπλόκαμο κύκλωμα, το οποίο δρούσε σε 7 χώρες.
Οι Έλληνες αετονύχηδες
Πώς έστηνε το εγχώριο κύκλωμα το κόλπο; Οι εμπλεκόμενες ελληνικές εταιρίες εμπορίας μεταχειρισμένων συνεργάζονταν με μια βουλγάρικη εταιρεία-βιτρίνα, που ήταν και το σημείο- κλειδί της απάτης. Η βουλγάρικη εταιρεία αγόραζε αυτοκίνητα από την Γερμανία για λογαριασμό των εταιριών στην Ελλάδα, χωρίς όμως να καταβάλει τον αναλογούντα ΦΠΑ (19% στη Γερμανία), καθώς επρόκειτο για ενδοκοινοτική συναλλαγή, οπότε ο ΦΠΑ θα έπρεπε να καταβληθεί στη χώρα παράδοσης, εν προκειμένω την Ελλάδα. Έτσι, για ένα αυτοκίνητο αξίας π.χ. 50.000 ευρώ, δεν καταβαλλόταν ο ΦΠΑ ύψους 9.500 ευρώ.
Στη συνέχεια, η βουλγάρικη εταιρία “μαϊμούδευε” εις διπλούν τα τιμολόγια:
εμφάνιζε ως πληρωμένο τον γερμανικό ΦΠΑ, δηλαδή τα 9.500 ευρώ, έτσι ώστε να χάνονται τα ίχνη του μεταπωλούσε τα αυτοκίνητα στις ελληνικές εταιρίες εκδίδοντας τιμολόγια, που ανέφεραν ψευδώς ότι εφαρμόζεται το Καθεστώς Περιθωρίου Κέρδους, σύμφωνα με το οποίο θα έπρεπε να πληρωθεί ΦΠΑ 24% όχι στο σύνολο της αξίας του αυτοκινήτου, αλλά μόνο στη διαφορά τιμής αγοράς- πώλησης. Έτσι, στο συγκεκριμένο παράδειγμα, το αυτοκίνητο εμφανιζόταν να πωλείται με 2.000 ευρώ κέρδος, άρα έπρεπε να πληρωθεί ΦΠΑ μόλις 480 ευρώ.
Με δεδομένο ότι το Καθεστώς Περιθωρίου Κέρδους θεσμοθετήθηκε για να αποφεύγεται η διπλή απόδοση ΦΠΑ, ουδείς αναζητούσε τα 9.500 ευρώ του γερμανικού ΦΠΑ, που υποτίθεται ότι είχαν πληρωθεί από τη βουλγαρική εταιρία, ενώ οι ελληνικές εταιρίες γλίτωναν και τον ΦΠΑ επί ελληνικού εδάφους, που κανονικά θα ήταν 12.000 ευρώ (24% επί των 50.000 ευρώ της αξίας του ΙΧ).
Με ανάλογες μεθόδους εκτιμάται ότι λειτουργούν κι άλλες εταιρίες του χώρου, οι οποίες έχουν, πλέον, κάθε λόγο να ανησυχούν, αφού οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ γίνονται με αυτοματοποιημένες διασταυρώσεις και αξιοποίηση πληροφοριών για τις τραπεζικές ροές των ελεγχόμενων.
Επιχείρηση Vortex
Το καλοκαίρι είχε σκάσει ανάλογη ευρωπαϊκή βόμβα, αποκαλύπτοντας τη δράση κυκλωμάτων σε Βορρά και Νότο. Στο πλαίσιο των ερευνών υπό την ηγεσία της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας, με την κωδική ονομασία «Vortex», πραγματοποιήθηκαν περίπου 80 έρευνες στη Βουλγαρία, την Κροατία, τη Γερμανία, την Ιταλία, τη Λετονία, το Λουξεμβούργο και την Πολωνία, με την υποστήριξη 500 αστυνομικών. Έξι άτομα συνελήφθησαν στη Γερμανία και την Ιταλία. Επιπλέον, εκτελέστηκαν εντολές κατάσχεσης άνω των 20 εκατομμυρίων ευρώ. Μόνο στην Ιταλία, δεσμεύτηκαν 50 τραπεζικοί λογαριασμοί και κατασχέθηκαν 14 ακίνητα, καθώς και δύο οικόπεδα και 25 αυτοκίνητα, συμπεριλαμβανομένων 19 πολυτελών οχημάτων. Δύο αυτοκίνητα, μετρητά και είδη πολυτελείας κατασχέθηκαν επίσης στη Γερμανία, ενώ δεσμεύτηκαν τραπεζικοί λογαριασμοί.
Σύμφωνα με τις έρευνες, αρκετές χιλιάδες αυτοκίνητα πωλήθηκαν στο πλαίσιο διασυνοριακών απάτης σε όλη την Ευρώπη, χρησιμοποιώντας εκατοντάδες εικονικές εταιρείες, πλαστά έγγραφα και εικονικά τιμολόγια, με σκοπό την αποφυγή της καταβολής ΦΠΑ. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα οχήματα πωλήθηκαν εικονικά σε εταιρείες στο Λιχτενστάιν και τον Άγιο Μαρίνο, όπου τα αυτοκίνητα δεν ταξινομήθηκαν ποτέ, προτού πωληθούν στην πραγματικότητα σε αντιπροσώπους αυτοκινήτων και πελάτες στην Ιταλία και σε άλλα κράτη μέλη.
Επιπλέον, το καρουζέλ της απάτης στον τομέα του ΦΠΑ επέτρεψε στο εγκληματικό δίκτυο να διεκδικήσει επιστροφές ΦΠΑ από τις εθνικές φορολογικές αρχές, στις οποίες οι φερόμενοι ως δράστες δεν δικαιούνταν, με αποτέλεσμα όλα αυτά να αποκομίσουν σημαντικά παράνομα κέρδη. Οι εγκληματικές ομάδες εφάρμοσαν επίσης δολίως μειωμένο ΦΠΑ, στο πλαίσιο του λεγόμενου «καθεστώτος φορολόγησης περιθωρίου κέρδους».
Εκτιμάται ότι οι υπό διερεύνηση δραστηριότητες έχουν προκαλέσει ζημίες τουλάχιστον 100 εκατομμυρίων ευρώ στους προϋπολογισμούς της ΕΕ και των εθνικών προϋπολογισμών.