Έρχονται έλεγχοι για αδήλωτα εισοδήματα από το εξωτερικό

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) ετοιμάζεται να θέσει σε εφαρμογή ένα στοχευμένο σχέδιο διασταυρώσεων, με ιδιαίτερη έμφαση στα εισοδήματα και τα περιουσιακά στοιχεία Ελλήνων φορολογούμενων στο εξωτερικό.

Διεθνής ανταλλαγή πληροφοριών με 90 χώρες

Ο βασικός μοχλός των νέων ελέγχων είναι η αξιοποίηση διεθνών συμφωνιών ανταλλαγής φορολογικών πληροφοριών. Στο πλαίσιο της Πολυμερούς Συμφωνίας (ν. 5272/2026), η ΑΑΔΕ διενεργεί έλεγχο καταθέσεων σε εγχώριες και ξένες τράπεζες, συνεργαζόμενη και ανταλλάσσοντας πληροφορίες με τις φορολογικές αρχές περισσότερων από 90 χωρών. Μέσω αυτής της διαδικασίας ελέγχονται συστηματικά όσοι εμφανίζουν καταθέσεις ή περιουσιακά στοιχεία στο εξωτερικό χωρίς αντίστοιχη δήλωση στην Ελλάδα.

Παράλληλα, με τη χρήση αλγορίθμων, τεχνητής νοημοσύνης και ανάλυσης μεγάλου όγκου δεδομένων (big data), η ΑΑΔΕ εντοπίζει αποκλίσεις ανάμεσα στα δηλωθέντα εισοδήματα και την πραγματική οικονομική δραστηριότητα πολιτών και επιχειρήσεων, δημιουργώντας ουσιαστικά ένα ολοκληρωμένο ψηφιακό προφίλ γύρω από κάθε ΑΦΜ.

Ποιοι βρίσκονται στο στόχαστρο

Στο επίκεντρο των ελέγχων βρίσκονται τραπεζικές καταθέσεις, τόκοι, μερίσματα, συντάξεις, επιχειρηματικά κέρδη, συναλλαγές μέσω ψηφιακών παρόχων πληρωμών, αλλά και επενδύσεις σε κρυπτονομίσματα. Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στους τόκους από καταθέσεις στο εξωτερικό, καθώς οι αποδόσεις στις ξένες αγορές παραμένουν σημαντικά υψηλότερες σε σχέση με την Ελλάδα.

Το σύστημα PARE και η τεχνητή νοημοσύνη

Κεντρικό εργαλείο της νέας ελεγκτικής φιλοσοφίας αποτελεί το σύστημα PARE (Payment Capacity – Attitude – Recency – Event), το οποίο δημιουργεί αναλυτικό προφίλ για κάθε οφειλέτη, συνδυάζοντας δεδομένα ικανότητας αποπληρωμής, συμπεριφοράς και οικονομικής δραστηριότητας. Παράλληλα, μέσω Τεχνητής Νοημοσύνης, ανάλυσης μεγάλων δεδομένων, προγνωστικών μοντέλων και αξιοποίησης πληροφοριών ακόμη και από τα κοινωνικά δίκτυα, η φορολογική διοίκηση επιδιώκει να εντοπίζει ενδείξεις φοροδιαφυγής πριν καν αυτή εκδηλωθεί πλήρως.

Τι σημαίνει αυτό για τον φορολογούμενο

Για όσους έχουν εισοδήματα, καταθέσεις ή περιουσιακά στοιχεία στο εξωτερικό, η νέα πραγματικότητα σημαίνει ουσιαστικά ότι οι πιθανότητες μια απόκλιση να περάσει απαρατήρητη μειώνονται σημαντικά, καθώς οι ελληνικές φορολογικές αρχές αποκτούν πλέον σχεδόν σε πραγματικό χρόνο πρόσβαση σε στοιχεία από δεκάδες χώρες.